La modélisation de scénarios sur les états financiers prévisionnels est importante quelle que soit l’année, mais des événements macroéconomiques tels que la pandémie de 2020 et, plus récemment, l’inflation et la hausse des taux d’intérêt, peuvent accroître considérablement les enjeux pour les responsables financiers, qui doivent comprendre l’éventail des résultats financiers possibles pour leur entreprise. Les bouleversements imprévus entre l’offre et la demande et entre les flux de trésorerie et la dette provoqués par les chocs macroéconomiques peuvent avoir un effet négatif significatif sur la situation financière d’une entreprise. Il est donc nécessaire d’accorder une attention accrue aux conséquences des scénarios sur les flux de trésorerie, les liquidités et la solidité du bilan.
Par conséquent, toute solution de modélisation de scénarios doit aller au-delà de l’état des résultats et fournir des informations sur le bilan et l’état des flux de trésorerie, et les principales mesures dérivées de ces états.
Chez Alithya, nous avons mis en œuvre la solution Strategic Modeling d’Oracle (et, avant cela, son équivalent local Hyperion Strategic Finance) depuis plus de vingt ans pour aider nos clients à exécuter des scénarios qui fournissent des informations permettant de prendre des décisions d’affaires critiques. Qu’il s’agisse des risques d’aujourd’hui liés à l’inflation et aux taux d’intérêt, ou des risques d’hier liés à la pandémie et à la grande récession de 2008, le besoin d’affaires de générer des informations financières à partir de la modélisation de scénarios reste le même. Hier comme aujourd’hui, le flux de trésorerie est roi, et la capacité à préserver les liquidités et la flexibilité financière est primordiale.
En tirant parti des états financiers intégrés prêts à l’emploi de Strategic Modeling, nous construisons des modèles financiers qui permettent à nos clients de voir immédiatement comment un changement de volume ou d’autres facteurs d’affaires clés se répercutent sur l’état des résultats, le bilan, l’état des flux de trésorerie et les principales mesures de performance dérivées des états financiers. Nos mises en œuvre de Strategic Modeling incluent des mesures et des ratios de crédit qui permettent à nos clients d’évaluer la sévérité des répercussions de divers scénarios sur les mesures que les banques, les agences de notation et la direction interne utilisent dans leur analyse de l’entreprise.
Capacités de scénarios de Strategic Modeling d’Oracle
Bien sûr, aucune solution de modélisation de scénarios ne serait efficace sans les meilleures capacités de scénarios, et c’est là que Strategic Modeling se distingue. Il dispose de deux outils principaux dans sa boîte à outils d’hypothèses qui sont d’une grande utilité pour nos clients.
Gestionnaire de scénarios
Le gestionnaire de scénarios facilite grandement le processus de création de scénarios spontanés et leur comparaison avec le cas de base ou d’autres scénarios. Les capacités de modélisation des scénarios sont conçues pour que les utilisateurs finaux puissent les créer et les exécuter, et fournir des résultats immédiats aux questions stratégiques clés.
Simulations de Monte Carlo
Les simulations de Monte Carlo permettent aux clients de prévoir une gamme de valeurs d’entrée possibles pour les facteurs clés, puis d’effectuer des milliers d’essais ou de simulations pour voir la gamme des résultats sur les paramètres clés du modèle. Cela constitue une approche probabiliste de la modélisation qui permet d’évaluer le risque et la probabilité que certains événements se produisent.
En combinant les grandes capacités de scénarios de Strategic Modeling avec un ensemble d’états financiers entièrement intégrés, nous pouvons aider nos clients à répondre aux questions hypothétiques importantes que se posent la direction générale, le conseil d’administration et les parties prenantes externes. Compte tenu de l’évolution constante des conditions économiques, il s’agit d’un besoin qui n’est pas près de disparaître.